Bilanz
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
AKTIVEN | CHF | CHF |
Umlaufvermögen | ||
Flüssige Mittel | 166.15 | 338'070.23 |
Wertschriften mit beobachtbarem Marktwert | 106'526.64 | 353'508.39 |
Andere Forderungen | 8'342.59 | 7'266.93 |
Total Umlaufvermögen | 115'035.38 | 698'845.55 |
Anlagevermögen | ||
Goodwill (aus Fusionsverlust) | 1'817'000.00 | 2'535'000.00 |
Beteiligungen | 37'450'897.00 | 32'703'496.50 |
Total Anlagevermögen | 39'267'897.00 | 35'238'496.50 |
TOTAL AKTIVEN | 39'382'932.38 | 35'937'342.05 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
PASSIVEN | CHF | CHF |
Fremdkapital | ||
Kurzfristiges Fremdkapital | ||
Kurzfristige unverzinsliche Verbindlichkeiten Dritte | 1'364'660.00 | 4'349'558.66 |
Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten Dritte | 494'804.29 | 2'328'297.64 |
Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten Beteiligte | 1'065'147.56 | 4'156'720.55 |
Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten Beteiligungen | 10'403'905.46 | 6'846'660.25 |
Passive Rechnungsabgrenzungen | 39'700.00 | 44'000.00 |
Total kurzfristiges Fremdkapital | 13'368'217.31 | 17'725'237.10 |
Langfristiges Fremdkapital | ||
Langfristige unverzinsliche Verbindlichkeiten Dritte | 1'420'998.60 | 815'658.60 |
Langfristige verzinsliche Verbindlichkeiten Dritte | 12'000'000.00 | 5'820'500.00 |
Total langfristiges Fremdkapital | 13'420'998.60 | 6'636'158.60 |
Total Fremdkapital | 26'789'215.91 | 24'361'395.70 |
Eigenkapital | ||
Aktienkapital | 106'501.00 | 106'501.00 |
Agio aus Kapitalerhöhung | 1'461'974.00 | 1'461'974.00 |
Reserve aus Kapitaleinlagen | 2'956'904.55 | 3'001'360.00 |
Gesetzliche Gewinnreserve | 53'251.00 | 50'000.00 |
Bilanzgewinn | ||
Gewinnvortrag | 7'017'533.57 | 4'204'143.34 |
Jahresgewinn | 1'036'155.37 | 2'772'185.78 |
Total Bilanzgewinn | 8'053'688.94 | 6'976'329.12 |
Eigene Kapitalanteile | -38'603.02 | -20’217.77 |
Total Eigenkapital | 12'593'716.47 | 11'575'946.35 |
TOTAL PASSIVEN | 39'382'932.38 | 35'937'342.05 |
Erfolgsrechnung
2023 | 2022 | |
CHF | CHF | |
ERTRAG | ||
Beteiligungsertrag | 2'400'000.00 | 3'800'000.00 |
Finanzertrag | 30'063.12 | 2'654.01 |
Kursveränderungen aus Handel mit eigenen Aktien | 2'709.99 | 271'879.31 |
TOTAL ERTRAG | 2'432'773.11 | 4'074'533.32 |
AUFWAND | ||
Finanzaufwand | -533'407.42 | -375'430.51 |
Verwaltungsaufwand | -118'547.25 | -163'561.08 |
Direkte Steuern | -26'663.07 | -43'955.95 |
Abschreibung Goodwill (aus Fusionsverlust) | -718'000.00 | -718'000.00 |
Abschreibung Finanzanlagen | 0.00 | -1'400.00 |
TOTAL AUFWAND | -1'396'617.74 | -1'302'347.54 |
JAHRESGEWINN | 1'036'155.37 | 2'772'185.78 |
Verwendung des Bilanzgewinns
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
CHF | CHF | |
Gewinnvortrag | 7'017'533.57 | 4'204'143.34 |
Jahresgewinn | 1'036'155.37 | 2'772'185.78 |
Bilanzgewinn | 8'053'688.94 | 6'976'329.12 |
Reduktion KER (steuerlich nicht anerkannter Anteil) | 0.00 | 44'455.45 |
Zuweisung an gesetzliche Reserve | 0.00 | -3'251.00 |
Vortrag auf neue Rechnung | 8'053'688.94 | 7'017'533.57 |
Konsolidierte Jahresrechnung 2023
Bilanz
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
AKTIVEN | CHF | CHF |
UMLAUFVERMÖGEN | ||
Flüssige Mittel | 185’591 | 3'839'621 |
Wertschriften | 107’167 | 354'754 |
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 6’504’822 | 5'586'066 |
Sonstige kurzfristige Forderungen | 538’537 | 493'636 |
Vorräte | 48’999 | 43'629 |
Angefangene Arbeiten | 130’391 | 1'003'834 |
Aktive Rechnungsabgrenzungen | 1’299’408 | 1'206'652 |
Total Umlaufvermögen | 8’814’915 | 12'528'191 |
ANLAGEVERMÖGEN | ||
Sachanlagen | 1’864’784 | 2'115'089 |
Finanzanlagen | 79’581 | 96'593 |
Immaterielle Werte | 22’530’281 | 19'307'874 |
Total ANLAGEVERMÖGEN | 24’474’645 | 21'519'556 |
TOTAL AKTIVEN | 33’289’560 | 34'047'747 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
PASSIVEN | CHF | CHF |
Fremdkapital | ||
Kurzfristige Verbindlichkeiten | ||
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | 1’844’131 | 6'647'211 |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 3’904’323 | 2'200'715 |
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten | 9’491’133 | 10'812'665 |
Kurzfristige Rückstellungen | 443’815 | 968'543 |
Passive Rechnungsabgrenzungen | 1’160’721 | 1'917'095 |
Total kurzfristige Verbindlichkeiten | 16’844’123 | 22'546'231 |
Langfristige Verbindlichkeiten | ||
Langfristige Finanzverbindlichkeiten | 13’870’999 | 8'940'959 |
Langfristige Rückstellungen | 13’640 | 0 |
Total langfristige Verbindlichkeiten | 13’884’639 | 8'940'959 |
Total Fremdkapital | 30’728’762 | 31'487'189 |
EIGENKAPITAL | ||
Aktienkapital | 106’501 | 106'501 |
Reserven aus Kapitaleinlage | 4’199’176 | 4'254'220 |
Gesetzliche Gewinnreserve | 53’251 | 50'000 |
Gewinnreserven | -1’800’231 | -2'273'996 |
Eigene Aktien | -38’603 | -20'218 |
Jahresgewinn | 40’704 | 444'051 |
Total Eigenkapital exkl. Minderheitsanteile | 2’560’798 | 2'560'558 |
Anteile Minderheiten am Eigenkapital | 0 | 0 |
Total Eigenkapital inkl. Minderheitsanteile | 2’560’798 | 2'560'558 |
TOTAL PASSIVEN | 33’289’560 | 34'047'747 |
Erfolgsrechnung
2023 | 2022 | |
CHF | CHF | |
Nettoerlöse aus Lieferungen und Leistungen | 44’007’390 | 48'749'121 |
Aktivierte Eigenleistungen | 3’563’492 | 2'719'686 |
Bestandesveränderungen an unfertigen und fertigen Erzeugnissen sowie an unverrechneten Leistungen | -152’083 | 767'354 |
Übriger betrieblicher Ertrag | 136’216 | 818'812 |
Total Betriebsertrag | 47’555’015 | 53'054'973 |
Material- und Warenaufwand sowie Fremdarbeiten | -8’704’012 | -11’726’679 |
Bruttogewinn aus Betriebstätigkeit | 38’851’003 | 41’328’294 |
Personalaufwand | -28’664’225 | -29’929’564 |
Übriger Betriebsaufwand | -3’126’760 | -3’519’987 |
Abschreibungen Sachanlagen | -473’532 | -676’373 |
Abschreibungen immaterielle Werte | -5’363’090 | -5’518’466 |
Betriebsergebnis vor Zinsen und Steuern | 1’223’396 | 1’683’903 |
Finanzergebnis | -567’056 | -485’985 |
Ordentliches Ergebnis vor Steuern | 656’340 | 1’197’918 |
Betriebsfremdes Ergebnis | 0 | 0 |
Gewinn vor Steuern | 656’340 | 1’197’918 |
Ertragssteuern | -615’635 | -753'867 |
Gewinn | 40’704 | 444'051 |
Geldflussrechnung
2023 | 2022 | |
CHF | CHF | |
Geldfluss aus Geschäftstätigkeit | ||
Gewinn | 40’704 | 444'051 |
Abschreibungen/Zuschreibungen des Anlagevermögens | 473’532 | 676’373 |
Abschreibungen Entwicklungskosten | 2’089’420 | 1’672’800 |
Abschreibungen Kundenstamm | 90’000 | 90’000 |
Abschreibungen Software | 36’528 | 30’792 |
Abschreibungen Goodwill | 3’147’142 | 3'724'875 |
Veränderung Delkredere | -113’860 | 30'700 |
Kapitalisierte Zinsen | 26’741 | 0 |
Zunahme/Abnahme von fondsunwirksamen Rückstellungen | -510’532 | 339'732 |
Zunahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, übrigen Forderungen ggü. Dritten und aktiven Rechnungsabgrenzungen | 354’986 | 2’200’355 |
Abnahme/Zunahme von Vorräten und angefangenen Arbeiten | 868’072 | -710’857 |
Abnahme/Zunahme von kurzfristigen Verbindlichkeiten ggü Dritten und Nahestehenden sowie passiven Rechnungsabrenzungen | -2’416’926 | -4'373'286 |
Andere nicht liquiditätsmässige Vorgänge | -88’225 | 2’578 |
Total Geldfluss aus Geschäftstätigkeit | 3’997’583 | 4’128’112 |
Geldfluss aus Investitionstätigkeit | ||
Auszahlungen für Investitionen von Sachanlagen | -232’590 | -503'773 |
Einzahlungen aus Devestition von Sachanlagen | 2’678 | 44'535 |
Auszahlungen für Investitionen von Finanzanlagen | -2’412 | 206'278 |
Einzahlungen aus Devestition von Finanzanlagen | -2’608 | 179'020 |
Aktivierte Eigenleistungen (Personalausgaben für selbst entwicklete immaterielle Werte | -3’563’492 | -2’529’050 |
Auszahlungen für Investitionen von immateriellen Werten | -274’604 | -712’317 |
Auszahlungen für Investition in Beteiligungen abzüglich erworbene flüssige Mittel inkl. Earn-out Zahlungen | -535’200 | -10'150'274 |
Zugang Konsolidierungskreis, abzüglich erworbene flüssige Mittel | 0 | 2'836'179 |
Total Geldfluss aus Investitionstätigkeit | -4’608’228 | -10'629'401 |
Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit | ||
Einzahlungen aus Kapitalerhöhungen | 0 | 1'463'475 |
Kauf/Verkauf von eigene Aktien | 91’226 | 1'352'308 |
Rückzahlung/Aufnahme von kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten | -7’459’312 | 2'822'181 |
Aufnahme von langfristigen Finanzverbindlichkeiten | 4’324’700 | 2'810'300 |
Rückzahlungen von langfristigen Finanzverbindlichkeiten | 0 | -585'200 |
Total Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit | -3’043’385 | 7'863'064 |
Nettoveränderung flüssige Mittel | -3’654’030 | 1’361’775 |
Nachweis: | ||
Flüssige Mittel zu Beginn der Periode | 3’839’621 | 2’477’846 |
Veränderung | -3’654’030 | 1’361’775 |
Flüssige Mittel am Ende der Periode | 185’591 | 3'839'621 |
Eigenkapitalnachweis
CHF | Aktienkapital | Kapitalreserven | Eigene Aktien | Gewinnreserven | Total Eigenkapital |
---|---|---|---|---|---|
Stand am 01.01.2022 | 105'000 | 2’660’358 | -1’240’638 | -2’221’203 | -696’483 |
Jahresgewinn | 444’051 | 444’051 | |||
Dividenden | 0 | ||||
Ausgabe von Aktien | 1’501 | 1’461’975 | 1’463’476 | ||
Zugang aus Fusion | 0 | ||||
Erwerb Eigene Aktien | -57’175 | -57’175 | |||
Verkauf Eigene Aktien | 1’549’475 | 1’549’475 | |||
Gewinn und Kosten Eigenkapitaltransaktionen | 131’887 | -271’879 | -139’992 | ||
Umrechnungsdifferenzen | -2’793 | -2’793 | |||
Stand am 31.12.2022 | 106’501 | 4’254’220 | -20’218 | -1’779’945 | 2’560’558 |
Stand am 01.01.2023 | 106’501 | 4’254’220 | -20’218 | -1’779’945 | 2’560’558 |
Jahresgewinn | 40’704 | 40’704 | |||
Dividenden | 0 | ||||
Ausgabe von Aktien | 0 | ||||
Erwerb Eigene Aktien | -229’054 | -229’054 | |||
Verkauf Eigene Aktien | 213’378 | 213’378 | |||
Gewinn und Kosten Eigenkapitaltransaktionen | -10’588 | -2’710 | -13’298 | ||
Entnahme aus Kapitalreserven | -44’455 | 44’455 | |||
Umrechnungsdifferenzen | -11’490 | -11’490 | |||
Stand am 31.12.2023 | 106’501 | 4’199’176 | -38’603 | -1’706’276 | 2’560’798 |
Konsolidierter Mehrjahresvergleich
Vergleich der konsolidierten Erfolgsrechnungen
(in 1'000 Franken) | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | Veränd. | in % Vj |
Betriebsertrag | 16'034 | 15'147 | 16'597 | 16'617 | 17'752 | 28'661 | 32'020 | 36'826 | 53'055 | 47’555 | -5’500 | 90% |
100.0% | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 100.0% | |||
Waren- und Materialaufwand | -3'733 | -3'372 | -3'545 | -3'922 | -3'888 | -6'157 | -7'718 | -7'826 | -13'118 | -8’704 | 4’414 | 66% |
Bruttogewinn 1 | 12'301 | 11'775 | 13'052 | 12'695 | 13'864 | 22'504 | 24'302 | 29'000 | 39'937 | 38’851 | -1086 | 97% |
do in % Nettoerlös | 76.7% | 77.7% | 78.6% | 76.4% | 78.1% | 78.5% | 75.9% | 78.7% | 75.3% | 81.7% | ||
Personalaufwand | -8'916 | -8'992 | -9'366 | -9'945 | -10'471 | -16'480 | -17'312 | -21'984 | -28'539 | -28’664 | -125 | 100% |
do in % Bruttogewinn 1 | 72.5% | 76.4% | 71.8% | 78.3% | 75.5% | 73.2% | 71.2% | 75.8% | 71.5% | 73.8% | ||
Bruttogewinn 2 | 3'385 | 2'783 | 3'686 | 2'750 | 3'393 | 6'024 | 6'990 | 7'016 | 11'398 | 10’187 | -1’211 | 89% |
do in % Nettoerlös | 21.1% | 18.4% | 22.2% | 16.5% | 19.1% | 21.0% | 21.8% | 19.1% | 21.5% | 21.4% | ||
Mieten | -484 | -478 | -495 | -495 | -601 | -926 | -942 | -1'429 | -1'200 | -1'065 | 135 | 89% |
Unterhalt, Fahrzeugaufwand | -61 | -72 | -64 | -21 | -21 | -55 | -23 | -49 | -97 | -66 | 31 | 68% |
Versicherungen | -17 | -17 | -5 | -20 | -15 | -34 | -19 | -23 | -47 | -52 | -5 | 111% |
Betriebsaufwand | -36 | -25 | -21 | -25 | -25 | -40 | -36 | -42 | -45 | -78 | -33 | 173% |
Verwaltungsaufwand | -379 | -432 | -438 | -462 | -489 | -745 | -723 | -1'042 | -1'561 | -1'491 | 70 | 96% |
Werbung/Spesen/Sonstiger Aufwand | -140 | -113 | -157 | -254 | -226 | -275 | -262 | -317 | -622 | -375 | 247 | 60% |
Total Betriebsaufwand | -1'117 | -1'137 | -1'180 | -1'277 | -1'377 | -2'075 | -2'005 | -2'902 | -3'572 | -3'127 | 445 | 88% |
do in % Nettoerlös | -7.0% | -7.5% | -7.1% | -7.7% | -7.8% | -7.2% | -6.3% | -7.9% | -6.7% | -6.6% | ||
EBITDA | 2'268 | 1'646 | 2'506 | 1'473 | 2'016 | 3'949 | 4'985 | 4'114 | 7'826 | 7'060 | -766 | 90% |
do in % Nettoerlös | 14.1% | 10.9% | 15.1% | 8.9% | 11.4% | 13.8% | 15.6% | 11.2% | 14.8% | 14.8% | ||
Abschreibungen mobile Sachanlagen | -212 | -247 | -184 | -152 | -148 | -246 | -242 | -345 | -645 | -474 | 171 | 73% |
Abschreibungen Entwicklungskosten | -514 | -281 | -189 | -85 | -179 | -621 | -942 | -1'350 | -1'673 | -2'089 | -416 | 125% |
Abschreibungen Goodwill | -571 | -459 | -154 | 0 | -86 | -1'613 | -1'630 | -2'261 | -3'815 | -3'237 | 578 | 85% |
Abschreibungen Orgkst. + Software | -1 | -6 | -7 | -9 | 0 | -24 | -7 | -17 | -31 | -37 | -6 | 119% |
EBIT (Betr. Gewinn vor Zinsen und Steuern) | 970 | 653 | 1'972 | 1'227 | 1'603 | 1'445 | 2'164 | 141 | 1'662 | 1’223 | -439 | 74% |
do in % Nettoerlös | 6.0% | 4.3% | 11.9% | 7.4% | 9.0% | 5.0% | 6.8% | 0.4% | 3.1% | 2.6% | ||
Finanzerfolg +/- | -19 | -16 | 9 | -17 | -114 | -300 | -173 | -163 | -480 | -567 | -87 | 118% |
Betriebliche Nebenerfolge | -18 | 47 | 15 | 16 | 6 | 244 | 16 | -17 | 16 | 0 | -16 | 0% |
Untern.-Erfolg vor Steuern | 933 | 684 | 1'996 | 1'226 | 1'495 | 1'389 | 2'007 | -39 | 1'198 | 656 | -542 | 55% |
Steueraufwand | -246 | -187 | -355 | -222 | -282 | -580 | -656 | -401 | -754 | -616 | 138 | 82% |
Unternehmenserfolg | 687 | 497 | 1'641 | 1'004 | 1'213 | 809 | 1'351 | -440 | 444 | 40 | -404 | 9% |
do in % Nettoerlös | 4.3% | 3.3% | 9.9% | 6.0% | 6.8% | 2.8% | 4.2% | -1.2% | 0.8% | 0.1% | ||
Minderheitenanteile | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Erfolg nach Minderheiten | 687 | 497 | 1'641 | 1'004 | 1'213 | 808 | 1'351 | -440 | 444 | 40 | -404 | 9% |
do in % Nettoerlös | 4.3% | 3.3% | 9.9% | 6.0% | 6.8% | 2.8% | 4.2% | -1.2% | 0.8% | 0.1% | ||
Erfolg vor Goodwillabschreibung | 1'258 | 956 | 1'795 | 1'004 | 1'299 | 2'422 | 2'981 | 1'821 | 4'259 | 3’277 | -982 | 77% |
do in % Nettoerlös | 7.8% | 6.3% | 10.8% | 6.0% | 7.3% | 8.5% | 9.3% | 4.9% | 8.0% | 6.9% |